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　　今后，貨物貿(mào)易項下違反外匯管理的行為輕則被警告并處以罰款，構(gòu)成犯罪的，要依法追究刑事責(zé)任。國家外匯管理局日前下發(fā)的《關(guān)于貨物貿(mào)易項下違反外匯管理行為有關(guān)處罰問題的通知》（簡稱《通知》）明確了上述內(nèi)容。

　　為加強跨境資金流動監(jiān)管，完善出口與收結(jié)匯的真實性及其一致性審核，7月初，外匯局與商務(wù)部、海關(guān)總署聯(lián)合頒布實施《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》，外匯局同時下發(fā)《關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知》，決定實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，并對企業(yè)出口預(yù)收貨款和進(jìn)口延期付款實行登記管理。

　　《通知》指出，自2008年7月14日起，對于銀行對企業(yè)收匯不通過出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行出口電子數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查的，按照《外匯管理條例》第四十八條規(guī)定對銀行進(jìn)行處罰。銀行辦理企業(yè)出口收匯不進(jìn)入出口收匯待核查賬戶而進(jìn)入其他賬戶的，按照《外匯管理條例》第四十七條規(guī)定對銀行進(jìn)行處罰。

　　而根據(jù)《外匯管理條例》第四十七條和第四十八條的規(guī)定，一旦違規(guī)，銀行輕則被通報批評，并處5萬元以上30萬元以下的罰款，構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。

　　如果銀行違反相關(guān)規(guī)定為企業(yè)辦理貨物貿(mào)易項下預(yù)收貨款收結(jié)匯和延期付款購付匯的，以及企業(yè)不按照規(guī)定辦理貨物貿(mào)易項下預(yù)收貨款登記和延期付款購登記的行為，按照《外匯管理條例》第四十四條第四項規(guī)定和外債管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。其中包括被處以10萬元以上50萬元以下的罰款。

　　《通知》同時指出，對于企業(yè)違反《出口收匯核銷管理辦法實施細(xì)則》（簡稱《實施細(xì)則》）第七十條第二款規(guī)定，在收匯之日起180天內(nèi)未辦理核銷的，按照《外匯管理條例》第四十八條規(guī)定進(jìn)行處罰；對于企業(yè)違反《實施細(xì)則》第七十條第三款規(guī)定，未核銷收匯總量達(dá)到等值500萬美元且無正當(dāng)理由的，按照《外匯管理條例》第四十八條規(guī)定逐筆進(jìn)行處罰，每筆處罰最高金額不得超過30萬元。

　　而對于企業(yè)憑出口日期2007年12月31日（含）之前的出口貨物報關(guān)單辦理出口收匯核銷，發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為的，《通知》明確應(yīng)當(dāng)在按照《外匯管理條例》第四十八條及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰后為其辦理相關(guān)手續(xù)。

信息來源：上海證券報